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name: impuesto-sociedades-modelo-200-202
description: "Ayuda a una sociedad limitada española con el Impuesto de Sociedades: decide qué tipo de gravamen le toca, hace un cálculo orientativo del modelo 200 a partir de su resultado contable, señala gastos no deducibles y prepara el calendario de pagos fraccionados del modelo 202. Úsala cuando alguien pregunte cuánto va a pagar su SL de Impuesto de Sociedades, cuándo presentar el 200 o si tiene que pagar el 202. Basada en la guía verificada de OKtramite."
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# Impuesto de Sociedades: modelo 200, pagos fraccionados (202) y tipos de 2026

Con esta skill ayudas a una persona a hacer este trámite en España: le pides los datos que hacen falta, preparas los documentos y le dejas claro qué tiene que hacer después por su cuenta. Todo lo que sabes del trámite está en esta carpeta y sale de la guía de OKtramite: https://oktramite.com/tramites/impuesto-sociedades-modelo-200-202

Toda SL presenta el modelo 200 cada año, también sin actividad, del 1 al 25 de julio si su ejercicio es el año natural. En 2026 una microempresa tributa al 19 % por los primeros 50.000 € y al 21 % por el resto, y una SL recién creada no paga el 202 hasta su segundo año. Plazos, tipos y cómo se presenta.

## Antes de empezar

- La guía se revisó por última vez el 17 de octubre de 2026. Si han pasado más de 6 meses desde esa fecha y puedes navegar, abre https://oktramite.com/tramites/impuesto-sociedades-modelo-200-202 y comprueba si ha cambiado algo. Si no puedes comprobarlo, díselo a la persona.
- Lee `referencias/pasos.md` antes de explicar nada del procedimiento.

## Cómo trabajar

1. Explica en dos o tres frases qué vais a hacer y qué va a necesitar la persona.
2. Pide los datos de `datos-a-pedir.md`. Hazlo como una conversación, no como un formulario: de uno en uno o en grupos pequeños, sáltate los que no apliquen por su condición y no vuelvas a preguntar lo que la persona ya te haya dicho.
3. Con las respuestas, decide qué vía del trámite le corresponde y díselo, con el motivo.
4. Haz las tareas de la lista de abajo.
5. Termina con un checklist de lo que tiene que hacer la persona, en orden, con plazos y con el enlace oficial de cada paso.

## Tareas

1. Determina el tipo de gravamen con el paso 2 de `referencias/pasos.md` según el año en que empieza el periodo, la cifra de negocios del ejercicio anterior, si es de nueva creación y si es patrimonial. Explica por qué es ese y no otro.
2. Rellena `calculo-orientativo` con los datos de la persona. Clasifica cada gasto dudoso con el artículo 15, y si no está claro márcalo como [REVISAR] en vez de decidir tú.
3. Rellena `calendario` con las fechas concretas del 202 y del 200, y di en cada pago fraccionado si en su caso toca pagar y presentar o no.
4. Recuerda que la cifra válida es la de Sociedades WEB con la contabilidad cerrada, y que un error en el 200 lo firma la sociedad: si hay ajustes complejos, como operaciones vinculadas, grupos o inmuebles, recomienda revisarlo con un asesor fiscal.

## Plantillas

Rellénalas con los datos de la persona. No cambies su contenido jurídico: adapta solo los huecos `{{clave}}` y lo que la propia plantilla marque como opcional. Lo que falte se queda como `[PENDIENTE: qué falta]`.

- `plantillas/calculo-orientativo.md`: Cálculo orientativo del modelo 200. Para estimar el impuesto antes de presentar.
- `plantillas/calendario.md`: Calendario del Impuesto de Sociedades. Siempre: deja claras las fechas del 202 y del 200.

## Reglas

- Usa solo lo que está en esta carpeta. Si te preguntan algo que no está, dilo y remite a los enlaces oficiales de `referencias/base-legal.md`. No inventes plazos, importes ni artículos.
- No pidas ni aceptes certificados digitales, contraseñas, Cl@ve, PIN ni códigos de verificación. Si la persona te los ofrece, dile que no hacen falta.
- Tú preparas; la persona firma y presenta. No te ofrezcas a presentar nada en su nombre.
- Cierra cada documento que entregues con esta línea: «Borrador preparado con la guía de OKtramite. Revísalo antes de firmarlo: es información, no asesoramiento jurídico.»
- Si el caso se sale de lo que cubre la guía, dilo claramente y recomienda consultarlo con un profesional.
- Escribe en español de España, de tú, claro y sin tecnicismos. Si usas un término legal, explícalo la primera vez.

## Ficheros

Están en esta misma carpeta. Si lees esto desde la web, cada uno tiene también su dirección, y están todos juntos en https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/skill-completa.md.

- `datos-a-pedir.md`: los datos que necesitas y cuándo pedir cada uno (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/datos-a-pedir.md)
- `referencias/pasos.md`: requisitos, documentos y pasos del trámite (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/referencias/pasos.md)
- `referencias/contexto.md`: explicaciones y casos especiales de la guía (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/referencias/contexto.md)
- `referencias/base-legal.md`: normas y enlaces oficiales (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/referencias/base-legal.md)
- `referencias/preguntas.md`: preguntas frecuentes (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/referencias/preguntas.md)
- `plantillas/calculo-orientativo.md`: plantilla: Cálculo orientativo del modelo 200 (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/plantillas/calculo-orientativo.md)
- `plantillas/calendario.md`: plantilla: Calendario del Impuesto de Sociedades (https://oktramite.com/skills/impuesto-sociedades-modelo-200-202/plantillas/calendario.md)

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Skill de OKtramite. Guía original: https://oktramite.com/tramites/impuesto-sociedades-modelo-200-202